L’épargne salariale est un levier puissant pour optimiser votre fiscalité. En laissant vos fonds investis pendant au moins 5 ans, vous pouvez bénéficier d’une exonération totale d’impôt sur le revenu. Découvrez comment maximiser cet avantage fiscal.
Pourquoi laisser votre épargne salariale pendant 5 ans ?
L’épargne salariale devient non imposable après 5 ans. Si vous effectuez un retrait anticipé, vous serez soumis à l’impôt sur le revenu au taux habituel. En revanche, en patientant, vous réalisez des économies significatives.
Exemple concret d’optimisation fiscale
- Montant de l’épargne salariale : 1000 €
- Tranche marginale d’imposition (TMI) : 11 %
- Retrait avant 5 ans : 110 € d’impôt
- Retrait après 5 ans : 0 € d’impôt
- Économie réalisée : 110 €
Quels gains pour les tranches d’imposition élevées ?
Plus votre TMI est élevé, plus le gain est conséquent.
- TMI 30 % : 300 € économisés
- TMI 41 % : 410 € économisés
Qu’en est-il des prélèvements sociaux ?
Même après 5 ans, votre épargne salariale reste soumise aux prélèvements sociaux (actuellement 17,2 %). Ces prélèvements s’appliquent sur les plus-values générées, mais l’exonération d’impôt sur le revenu reste un atout majeur pour maximiser vos gains.
Les types de fonds dans un Plan d’Épargne Entreprise (PEE)
Un Plan d’Épargne Entreprise (PEE) ou un Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO) propose divers fonds, chacun avec ses spécificités de risque et de rendement. Ces fonds peuvent porter des noms peu explicites, mais ils sont généralement classés en trois grandes catégories : prudent, équilibré ou dynamique.
1. Fonds Monétaires (Prudent)
- Objectif : Sécurité et liquidité.
- Risque : Faible.
- Performance : Stable mais limitée.
- Idéal pour : Une épargne de court terme ou sécurisée.
2. Fonds Obligataires (Prudent à Équilibré)
- Objectif : Investissement dans des emprunts d’État ou d’entreprises.
- Risque : Modéré.
- Performance : Plus élevée que les fonds monétaires, mais sensible aux taux d’intérêt.
- Idéal pour : Un horizon de placement à moyen terme.
3. Fonds Actions (Dynamique)
- Objectif : Investir sur les marchés boursiers.
- Risque : Élevé (volatilité).
- Performance : Fort potentiel à long terme.
- Idéal pour : Une stratégie de croissance sur le long terme.
4. Fonds Diversifiés (Équilibré à Dynamique)
- Objectif : Mélanger actions, obligations et monétaires.
- Risque : Variable selon la répartition.
- Performance : Un bon compromis entre rendement et risque.
- Idéal pour : Ceux cherchant à équilibrer croissance et sécurité.
5. Fonds ISR (Investissement Socialement Responsable)
- Objectif : Investir dans des entreprises respectant des critères ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance).
- Risque : Modéré à élevé selon les actifs.
- Idéal pour : Les épargnants soucieux des enjeux durables.
6. Fonds d’Entreprise (Dynamique)
- Objectif : Investir directement dans l’entreprise du salarié.
- Risque : Élevé, dépend de la performance de l’entreprise.
- Idéal pour : Les salariés confiants dans la croissance de leur entreprise.
7. Fonds à Horizon (Évolutif – Prudent à Dynamique)
- Objectif : Réduire progressivement les risques à mesure que la retraite approche.
- Risque : Élevé au départ, prudent à l’approche du terme.
- Idéal pour : Préparer sa retraite en toute simplicité.
Conseil :
Si les noms des fonds peuvent sembler abstraits, prêtez attention aux indicateurs de profil de risque (prudent, équilibré, dynamique). Une bonne diversification entre ces catégories permet de sécuriser une partie de l’épargne tout en cherchant la performance à long terme.
Pour en savoir plus sur votre profil de risque
Arbitrer entre les fonds sans fiscalité
Il est possible d’arbitrer entre les différents fonds proposés dans votre PEE sans avoir à retirer votre épargne. Cette flexibilité vous permet de passer d’un fonds actions à un fonds monétaire (ou inversement) en fonction des évolutions des marchés, sans générer d’imposition. C’est un moyen efficace de sécuriser ou dynamiser vos gains en restant dans le cadre fiscal avantageux du PEE.
Astuce : Profitez de l’abondement de votre entreprise
Une stratégie peu connue consiste à retirer votre épargne après 5 ans pour réinvestir immédiatement les fonds retirés dans le plan d’épargne entreprise (PEE). Pourquoi ? Car ce nouvel investissement peut bénéficier de l’abondement de votre entreprise (participation complémentaire sur les versements).
Exemple :
- Montant retiré après 5 ans : 300 €
- Réinvestissement dans le PEE : 300 €
- Abondement de 50 % : 150 € offerts par l’entreprise
Résultat : Vous optimisez votre épargne grâce à un nouvel abondement tout en maintenant vos fonds placés, sans impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux).
Plafonds d’abondement à connaître
L’abondement de l’entreprise est un excellent levier pour augmenter votre épargne, mais il est soumis à des plafonds précis. Pour un Plan d’Épargne Entreprise (PEE), l’abondement peut atteindre jusqu’à 300 % de vos versements, dans la limite de 8 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
Pour un Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER Collectif), l’abondement est également de 300 %, mais il est plafonné à 16 % du PASS.
Assurez-vous de bien connaître ces limites pour maximiser l’épargne sans dépasser les seuils autorisés.
Le PER Collectif : une autre option d’épargne salariale
Le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PER Collectif) fonctionne de manière similaire au PEE, mais avec un objectif principalement orienté vers la préparation de la retraite. Les versements sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé. Le principal avantage est que les sommes investies bénéficient d’une fiscalité allégée au moment de l’entrée, avec une sortie possible sous forme de rente ou capital à la retraite. Le PER Collectif peut être un complément intéressant pour diversifier vos stratégies d’épargne salariale à long terme.
Sortie anticipée : les cas exceptionnels
Certaines situations de la vie permettent de débloquer votre épargne salariale avant 5 ans sans pénalités fiscales. Parmi ces cas figurent :
- L’achat de votre résidence principale
- Votre mariage ou PACS
- La naissance ou l’adoption d’un troisième enfant
- Une rupture de contrat (démission, licenciement, retraite)
- Le divorce, la séparation ou la dissolution d’un PACS avec la garde d’un moins un enfant
- L’invalidité du salarié, de son conjoint ou de son partenaire de PACS
- Le décès du salarié, de son conjoint ou de son partenaire de PACS
- Le surendettement
- La création ou la reprise d’une entreprise par le salarié, son conjoint, son partenaire de PACS ou l’un de ses enfants
- L’installation en vue d’exercer un activité non salariée
- L’acquisition de parts sociales de SCOP (Société coopérative de production)
- En cas de violences conjugales
Nouveaux cas de déblocage anticipé
Le déblocage anticipé de l’épargne salariale s’élargit à de nouveaux motifs, offrant davantage de flexibilité. Parmi ces cas :
Rénovation énergétique
Les travaux de rénovation énergétique d’une résidence principale peuvent désormais être financés via le PEE. La liste des travaux éligibles, détaillée dans les articles D. 319-16 et D. 319-17 du Code de la construction et de l’habitation, est très étendue. Pour en bénéficier, le salarié doit fournir des justificatifs tels qu’un acte de propriété, un avis de taxe foncière, ainsi que des devis ou factures d’entreprises certifiées RGE
Achat d’un véhicule propre
L’achat d’un véhicule fonctionnant exclusivement à l’électricité ou à l’hydrogène peut être financé par le PEE. Cela inclut les voitures particulières, les véhicules utilitaires (camionnettes), les scooters et les vélos électriques. Le salarié devra fournir un justificatif d’identité, une facture ou un bon de commande du véhicule, ainsi qu’une attestation sur l’honneur confirmant que le véhicule est destiné à un usage personnel.
Activité de proche aidant
Les salariés qui prennent un congé de proche aidant ou réduisent leur activité pour s’occuper d’un proche en situation de handicap ou de dépendance peuvent désormais financer cette période grâce à leur épargne salariale. Des justificatifs doivent être fournis, tels que la décision d’attribution de l’allocation personnalisée d’autonomie, ainsi que des documents relatifs à la situation de la personne aidée (livret de famille, etc.).
Dans tous ces cas, les sommes récupérées sont exonérées d’impôt sur le revenu, seuls les gains étant soumis aux prélèvements sociaux de 17,20 %.
La demande peut être faite à tout moment pour certains événements (décès, violences conjugales), ou dans les 6 mois suivant des événements comme le mariage ou la naissance du 3e enfant.
Anticipez et optimisez votre épargne salariale dès aujourd’hui
Laisser votre épargne salariale placée est une stratégie simple et efficace pour réduire vos impôts. En adoptant cette approche, vous maximisez la croissance de votre patrimoine tout en limitant votre charge fiscale.
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